Cómo detectar una factura falsa: guía para autónomos

• La Agencia Tributaria tiene múltiples herramientas para identificar facturas fraudulentas
• La Ley General Tributaria establece sanciones específicas para quienes emitan facturas falsas
• Es fundamental mantener un control riguroso sobre las facturas, verificar la información y buscar asesoramiento

Emitir facturas con errores es algo común que puede solucionarse con correcciones. Sin embargo, cuando se trata de facturas falsas, el problema es mucho más serio. Estas no reflejan transacciones reales y suelen tener fines fraudulentos, como inflar gastos o acceder a ayudas indebidas. Identificar y evitar facturas falsas es esencial para mantener la integridad fiscal y evitar sanciones legales.

¿Qué es son las facturas falsas?

Las facturas falsas son documentos que no corresponden a una transacción legítima de bienes o servicios. Estas suelen crearse con intenciones fraudulentas, como:

• Inflar gastos para reducir la carga fiscal.
• Obtener beneficios indebidos, como subvenciones o ayudas públicas.

Este tipo de prácticas no solo son ilegales, sino que también pueden dañar la reputación de quien las utiliza y acarrear severas sanciones económicas.

¿Cómo podemos detectar facturas falsas?

Aunque algunas facturas falsas pueden pasar desapercibidas, hay señales claras que pueden alertarte:

1. Datos incompletos:
   • Falta el número de factura o no es correlativo.
   • No se detalla el desglose del IVA.
   • La descripción de los productos o servicios es genérica o incoherente.
2. Importes elevados:
   • Los valores facturados son desproporcionados en relación con el servicio o producto ofrecido.
3. Incongruencias en la actividad del emisor:
   • Empresas que emiten facturas por servicios ajenos a su actividad registrada, como una empresa de software facturando servicios de construcción.
4. Registro del emisor:
   • Verifica si el profesional o empresa está inscrito en el censo de empresarios.

Si detectas alguna de estas señales, es importante investigar más a fondo para confirmar la autenticidad de la factura.

El método de Hacienda para detectarlas

La Agencia Tributaria tiene múltiples herramientas para identificar facturas fraudulentas:

1. Cruce de datos: si una empresa declara una factura y la otra parte no, esto genera una alerta.
2. Inspecciones fiscales: durante las inspecciones, Hacienda solicita documentación adicional para verificar la legitimidad de las facturas.
3. Inteligencia artificial (IA): la IA permite detectar patrones sospechosos en las declaraciones fiscales, identificando posibles fraudes de manera más eficiente.

Sanciones que se aplican

La Ley General Tributaria establece sanciones específicas para quienes emitan facturas falsas. Según el artículo 201, las multas incluyen:

• Multa del 1 % del importe de las operaciones facturadas de forma indebida.
• Multa de 300 euros por cada operación sin justificación documental.
• Multa del 75 % del importe facturado en caso de sospecha de falsedad.

Estas sanciones pueden representar un gran impacto financiero para cualquier autónomo o empresa.

Ejemplos comunes de facturación falsa

1. Inflar gastos deducibles: añadir conceptos genéricos o irrelevantes para aumentar los gastos declarados.
2. Aumentar indemnizaciones de seguros: solicitar facturas infladas para justificar indemnizaciones más altas por daños en inmuebles relacionados con la actividad profesional.

Ambas prácticas son riesgosas y pueden llevar a sanciones severas si se detectan en una inspección fiscal.

Consecuencias para los autónomos

El uso de facturas falsas puede acarrear graves problemas, como:

1. Sanciones económicas: las multas pueden ser cuantiosas y superar cualquier supuesto beneficio obtenido mediante fraude.
2. Pérdida de reputación: ser descubierto en estas prácticas puede dañar tu credibilidad profesional, afectando la confianza de los clientes y reduciendo tus ingresos.
3. Impacto legal: emitir o utilizar facturas falsas es un delito que puede conllevar consecuencias legales graves.

Recomendaciones para evitar facturas falsas

1. Verifica siempre la información del emisor: asegúrate de que la empresa o profesional esté registrado en el censo de empresarios y que su actividad coincida con el servicio o producto facturado.
2. Revisa los datos de la factura: comprueba que la numeración sea correlativa, que los conceptos estén detallados y que los importes sean coherentes.
3. Consulta con un experto: si tienes dudas sobre la validez de una factura, busca asesoramiento fiscal o legal para evitar problemas futuros.

Detectar y evitar facturas falsas es esencial para proteger la integridad fiscal de tu negocio. Estas prácticas no solo representan un riesgo legal, sino que también pueden dañar tu reputación profesional y tu relación con los clientes.

Mantener un control riguroso sobre las facturas que emites y recibes, verificar la información y buscar asesoramiento profesional en caso de dudas son pasos fundamentales para garantizar que tu actividad cumpla con la normativa y evitar sanciones. La transparencia y la legalidad siempre serán tus mejores aliados para construir un negocio sólido y confiable.